Detraibilità IVA
Qui decidi quanta IVA puoi recuperare su certe spese: sull’auto aziendale solo il 40%, sulla telefonia il 50%, sulla rappresentanza niente. La quota che non recuperi diventa costo, in automatico, sulla stessa riga della fattura.
Quando ti serve
- Prima di registrare le fatture d’acquisto di auto, carburante o telefonia
- Quando il commercialista ti dice "su questa spesa l’IVA è detraibile solo in parte"
- La prima volta che configuri la contabilità: carichi il preset standard e sei a posto
- Quando compare una nuova spesa a detraibilità limitata da gestire
Come leggerla al volo
- In alto tre numeri: quante REGOLE hai, quante sono ATTIVE, la MEDIA DETRAIBILE (col preset standard: 10 regole, 10 attive, media 59%)
- Sotto, la tabella delle regole: una riga per conto-spesa, con codice, percentuale, conto e riferimento di legge
- Tabella vuota e messaggio "Nessuna regola"? Non hai ancora regole: parti da "Carica preset standard"
Passo passo
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Carica il presetPremi "Carica preset standard": il sistema aggiunge le 10 regole tipiche italiane (auto 40%, telefonia 50%, rappresentanza 0%, standard 100% e le altre)→ I tre numeri in alto passano a 10 regole, 10 attive, media 59% e la tabella si popola
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Aggiungi una regola tuaPremi "Nuova regola", scegli il conto-spesa e imposti la percentuale di IVA detraibile→ La regola compare in elenco e vale dalla prossima fattura che registri
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Registra la fatturaVai in prima nota o negli acquisti e registra la fattura sul conto che hai regolato→ La quota di IVA non detraibile finisce automaticamente a costo, sulla stessa riga
Come funziona la detraibilità
Su alcune spese l’IVA è recuperabile solo in parte. La detraibilità è la fetta di IVA che puoi scaricare (recuperare in liquidazione); il resto lo paghi tu, e per questo il sistema lo trasforma in costo.
È la legge a decidere le percentuali (art. 19-bis1 del DPR 633/72 e art. 164 TUIR): auto aziendali al 40%, telefonia al 50%, spese di rappresentanza allo 0%. Tu qui non inventi niente, applichi quello che il commercialista ti conferma.
La regola vale sia per gli acquisti ordinari sia per il reverse charge. Senza nessuna regola, il sistema detrae tutto al 100%. Va benissimo per la maggior parte delle fatture: le regole servono solo per le spese "speciali".
L’elenco delle regole
Ogni regola lega un conto-spesa a una percentuale di IVA detraibile. Il sistema fa il match sul conto: quando registri una fattura su quel conto, applica la regola da solo.
Col preset standard partono 10 regole, tutte attive: le più usate sono AUTO (40%), TELEFONO (50%), RAPPRESENTANZA (0%) e STANDARD (100%). Accanto a ogni riga trovi il codice, il conto collegato e il riferimento di legge, così quando il commercialista chiede "in base a quale norma?" la risposta è già lì.
La casella "Filtra regole…" in alto ti fa cercare tra le regole per nome del conto, comoda quando ne hai tante. Su ogni riga hai "Modifica" ed "Elimina".
I campi, spiegati
Conto-spesaobbligatorioIl conto di costo su cui il sistema riconosce la spesa e applica la regola (per esempio "Carburanti auto" o "Spese di rappresentanza"). Il match avviene su questo conto: registra la fattura sul conto giusto e la percentuale scatta da sola. Alcune regole del preset valgono su "— tutti — " i conti (es. omaggi, indetraibile totale).
% detraibileobbligatorioLa quota di IVA che puoi recuperare su quel conto: 40 per l’auto, 50 per la telefonia, 0 per la rappresentanza, 100 se è tutta detraibile. Quello che manca al 100 è la parte che diventa costo.
Esempi dalla vita vera
Regola "AUTO = 40%" attiva (dal preset) → arriva la fattura del distributore, imponibile 100 € + IVA 22 € → registri sul conto carburanti → recuperi 8,80 € di IVA (il 40% di 22) e i restanti 13,20 € diventano costo sulla stessa riga
Regola "TELEFONO = 50%" attiva (dal preset) → fattura telefonia, imponibile 50 € + IVA 11 € → recuperi 5,50 € di IVA (il 50% di 11) e gli altri 5,50 € diventano costo
Regola "RAPPRESENTANZA = 0%" attiva (dal preset) → fattura di un pranzo con un cliente → tutta l’IVA diventa costo, niente da recuperare in liquidazione
Occhio a queste
- Le modifiche valgono solo per le fatture future: caricare il preset o cambiare una regola oggi non tocca le fatture già registrate. Sbagliata una registrazione vecchia? Va corretta a mano su quel documento.
- Senza regole il sistema detrae tutto al 100%: se ti dimentichi di configurare l’auto, recuperi il 100% dell’IVA invece del 40% e la liquidazione esce sbagliata. Il preset standard (auto, telefonia, rappresentanza e le altre) ti evita la dimenticatura.
- "Carica preset standard" aggancia le regole ai conti del tuo piano dei conti (es. auto sul 50/05, telefonia sul 50/06, rappresentanza sul 50/07): se il piano non è ancora impostato, prima sistema quello, poi carichi il preset.
- Ricaricare il preset non è un pulsante di ripristino: serve a portare le 10 regole standard su un elenco vuoto, non a rimettere a posto regole che hai modificato tu.
Limiti attuali, detti onestamente
- Il preset copre i 10 casi tipici italiani (auto aziendale/agente/strumentale, telefonia, rappresentanza, alimenti, omaggi, immobili abitativi, indetraibile totale, standard); spese particolari fuori dal preset le aggiungi tu con "Nuova regola".
- La regola si applica al momento della registrazione, non in modo retroattivo: non esiste un ricalcolo automatico sulle fatture già in contabilità.